人寿保险：配偶利益四大法则

Pascal

　人寿保险是长期投资的好手段，也可以用来保障配偶利益。但是要遵循四大要则，避免在最后时刻出现一些意想不到的情况。　　第一法则：一个人签人寿保险还是两人共同签?　　一个人签人寿保险，将配偶指定为受益人，这是第一种选择；两人共同签一份人寿保险成为共同受益人，这是第二种选择。做出哪种选择应该根据双方的婚姻财产制来决定。　　如果是婚姻财产法定共同制，一个人签（但存款用的是共同财产的钱），人寿保险的归属根据签约人或配偶谁先去世而不同。一般是丈夫签，指定妻子为受益人，前提是丈夫先妻子而去。如果情况真是如此，妻子在丈夫去世后，可以在遗产之外接受人寿保险的款子，这笔款子成为她的个人财产。但是如果妻子先去世，情况就变得微妙了：丈夫可以自由支配人寿保险的资金，并可以再指定新的受益人。离婚也会使情况变得复杂，必须终止合同，将款项一分为二。　　要避免上述情况，有两种办法：第一种办法是夫妻分别签人寿保险，各自用自己的钱存进去，并在合同附件里写明钱的来源和性质。这个办法简单易行，但是前提是各人都有各自的钱。如果不是这种情况，就采用第二个办法：两人共同签一份人寿保险，成为共同受益人，在一方去世时，另一方可以获得人寿保险的全部款项，这笔钱是未亡人的个人财产。　　如果是婚姻财产普遍共用制，假设夫妻一方签人寿保险，指定未亡人为受益人，在资金转移给未亡人时，后者要交20%的税（总额超过152500欧元）。实际上，人寿保险的资金不算夫妻共同财产，是特别的税制。为了避免交20%的税，双方应该共同签人寿保险，指定子女为受益人，但是要明确只有在未亡人去世后子女才能得到人寿保险的资金。未亡人虽然得不到所有的资金，但是可以自由支配人寿保险的钱。　　如果是婚姻财产分割制，最好是各人分别签人寿保险，用自己的资金存，不要用自己的钱给对方的人寿保险存款，税务局会认为这是一种间接赠与的形式。要避免共同签一份人寿保险，在资金转移时会被看作是赠与而被要求纳税。　　第二法则：合同中受益人的指定要非常明确　　受益人条款的明确与否直接关系到受益人是否能迅速拿到资金。如果指定的受益人很模糊，不明确，资金就会被冻结。标准条款是签约人是否要求配偶得到资金的全部，还是在未亡人也去世后由子女平分资金。一般情况下，指定的受益人是没有分居的未亡人。签约人还可以在合同里规定子女和配偶的份额。如果只指定配偶为受益人，在财产转移时要交很多税，非常不划算。首先配偶要交20%的税（总额超过152500欧元），其次配偶去世时再转移给子女又要纳遗产税。最好的办法是让配偶享受人寿保险资金的用益权（USUFRUIT），让子女享受虚有权（NUE-PROPRIETE），这样都不必交纳税款了。　　如果指定的受益人是配偶，遇到离婚的情况怎么办？比较可行的办法是将您要指定的另外的受益人条款放在公证处，在人寿保险合同中说明有这样的条款存在，并将公证处的联系方式写进合同里。　　第三法则：根据具体情况的变化而更改受益人　　人寿保险的灵活性在于可以随时更改受益人。例如一对70岁夫妇，有5个人寿保险合同。女方寿命比男方长，同时享受5个合同的保障。等女方80岁时，可以将受益人更改，既将其中3个合同的受益人改成子女，剩下的给女方。如果只有一个人寿保险，可以改变资金比例的分配，如果有两个子女，开始比例可以是女方80%，两个子女各10%。然后随着时间的推移，比例可以改成50%和两个25%。　　第四法则：避免与财产继承人发生冲突　　在没有孩子的情况下，完全可以把积蓄投入到人寿保险里，指定配偶为受益人。但是如果有子女就不要这样做，不要剥夺子女的财产继承权。如果有一个子女，投入人寿保险的资金不能超过财产的一半，如果有两个子女，投入人寿保险的资金不能超过财产的三分之一，有三个子女，不能超过财产的四分之一。