英国政府的养老金制度

赤脚的蝉

英国养老金构成相对较为复杂，由国家基本养老金制度、职业养老金及私人养老金三大支柱组成。国家基本养老金包括对全体符合条件的纳税人提供的国家基本养老金和对僱员提供的与收入相关联的国家第二养老金，两者都採用现收现付制。根据2009年英国相关机构公佈的数字，国家基本养老金计划覆盖工作年龄人口3760万人和退休人员1170万人，基本达到全民覆盖，有400万人参加国家第二养老金计划。另外还有可以称为“0”支柱的低保养老金。低保养老金是维持公民的最低生活水准、避免其沦入贫困深渊的最后防线，该基金的领取是基于家计调查而选择性发放的。
　　职业养老金是由私人和公共部门的僱主给僱员提供的，包括确定受益型、确定缴费型和混合型三种计划类型，绝大多数大公司提供的都是确定受益型职业养老金计划。私人养老保险包括职业养老保险和个人养老保险。这两种养老保险採取市场运作的模式，约有960万人参加了职业养老金计划，700万人参加了个人养老金计划。
　　为避免养老金制度面临破産之灾，英国政府主要从四方面改革这项制度：一是增加养老保险缴费。从2011─2012财政年度开始，僱员和僱主的缴纳比例将各上升1%，合计为25.8%。二是推迟退休年龄。从2011年起的此后10年间，女性开始领取养老金的年龄每2年增加1岁，最终于2020年与男性持平，提高到65岁。
　　从2020年起，无论男女领取养老金的年龄都将进一步提高，到2026年、2036年、2046年，所有开始领取养老金的年龄将分别提高到66岁、67岁和68岁，每10年增加1岁。三是对职业养老金加以改革，规定第二支柱自愿职业养老金将自2012年10月起成为强制性的职业养老金，要求所有年收入7475英镑以上、年龄在22岁到法定退休年龄之间、没有参加任何职业养老金计划的劳动者都将“自动加入”职业养老金计划，届时僱员缴纳本人工资的4%，僱主缴纳3%，政府以税收让利的形式计入1%，合计8%的缴费注入僱员的个人账户。四是成立了由政府资助的低成本的国家职业储蓄信託NEST，来管理最少一个人的职业养老金计划。NEST具有超低的0.3%年管理费率，届时第三支柱的私人养老金、个人寿险会更多地和第二支柱融合，统一使用NEST平臺，从而构成英国养老金的主体。
　　对于上述种种改革措施，英国政府制订出不同的实施办法。如对职业养老金的改革，就採取由大到小的实施步骤。对于僱员人数超过3万的大公司，政府要求他们依法在2012年年内向僱员提出公司的养老金计划;对于僱员人数在350至3万之间的公司，则可以延迟到2013年完成。对于人数少于350的小公司，政府将养老金计划的实施期限放宽到2014年至2016年。
　　很明显，英国政府推动实施的养老金制度改革实质上就是要增收节支，规定企业、个人多交纳养老金，同时利用提高退休年龄来减少养老金的支出年限。这也是为什么这项改革计划遭到多达200万人罢工抗议的根本原因。英国政府养老金政策顾问罗斯？阿尔特曼认为，英国养老金制度确实到了非改不可的地步，但是同时也应改革人们退休后过分依赖养老金的习惯。