351人或涉嫌意大利特大逃税案（中华会计转载）

中华会计事务所

     米兰——“从意大利客户将资产藏匿国外，刻意隐瞒意大利税收部门的情况来看，这是一起十分严重的偷税案件”。以上是意大利税务总局局长珀力拓于去年12月12日致信给米兰检察院的原话。据悉目前共有351人涉嫌通过瑞士信贷银行位于苏黎世的一家下属分公司的保险业务进行逃税上亿欧元。据意大利金融警察透露称，目前已掌握351名涉案人员姓名，估计藏匿的金额高达10亿欧元，导致意大利财政直接损失80亿欧元。 目前警方正通过对该银行位于米兰的 Credit Suisse Life & Pension Aktiengesellschaft办公室查获的保险文件进行深入调查。局长珀力拓还表示称“名单中意大利客户的资产不曾入账（瑞士信贷米兰分行）”。

     怀疑洗钱 在这351名意图掩饰自己财富的客户中，有一名已是司法机关的常客，在两周前还曾出现在梅西纳法院就十几起有关贪污，欺诈，虚假的会计的起诉进行回答。他就是民主党议员（前基督教民主党，基督教民主联盟，UDR，PPI和雏菊党）吉诺维斯。吉诺维斯在5个月前已被西西里司法机关获准拘捕并被软禁在家，一个月前中级法院将其送入监狱，尽管后者提出庭外软禁的要求，但被法院驳回。与此同时，米兰法院已接到由税务局有关特大逃税案的相关卷宗。据悉，仅2005年税务局就曾要求对这些嫌疑人进行调查，而吉诺维斯就曾试图向国外转移资产1600万欧元。税务当局认为他转移的数额与其经济收入完全不相符，因此怀疑他存在洗钱嫌疑。 本次调查的主体仍集中在米兰。此前由米兰法院格莱克检察官主持的调查就曾监控过千余名参加该保险业务的意大利客户，如今税务局方面提供的咨询为米兰方面的调查工作提供了更多的证据。“在意大利国内进行的用于向国外转移资产的保险业务由瑞士信贷集团的雇员，即第三方金融工具”，其主要通过总部位于列支敦士登的Cslp分公司以及总部位于百慕大的瑞士信贷人寿销售分公司等两个渠道进行运作。

      藏匿的资金 据意大利税务局透露，由百慕大方面出售的人寿产品是“专门为了避免由瑞士当局与欧盟协商制定的欧盟资金存款利息税”。设计该产品的目的似特意为了帮助意大利公民逃避政府管制隐瞒资金的情况。 意大利税务总局局长指出， “国外客户的可用性资产在低税国（瑞士）进行不同性质的金融投资活动，并通过所谓的拥有人寿投资组合性质的国际金融产品支付‘奖金’”。然事实上，签订合同“的真正目的是为了对税务局掩盖大量资金，并以通过总部位于百慕大或列支敦士登的两大渠道向，以不记名的方式在瑞士信贷银行藏匿资金”。 鉴于某些客户在签署人寿保险时也加入了自愿披露计划，即允许逃税方以接受罚款以换取当局允许将逃税金额返回所在国，从这点也间接地证明了所谓的人寿保险存在逃税的目的。财政部与米兰检察院将深入调查此案，—目前的罪名是税务欺诈、妨碍监督、洗钱以及非法金融—，将深究银行及相关人员的职责，并尽可能地深挖那些尚未暴露的意大利客户。