法国购房减税新政详解

Pascal

　萨科奇在竞选法国总统时提出的一个口号是让法国人拥有自己的住房。具体说，就是采取减税措施鼓励购买住房。新总统在日前发表的讲话中又重申了这一承诺，并且在政府披露的减税基础上又扩大了减免的范围。 　　　　　　　　　　　　　　　　5月6日之前买房也可减税 　　在新政府上任之后，预算部长沃尔特就推出了有关的初步计划，设想是减税期始于2007年5月6日即萨科奇当选总统之日，在此之前所签的买房合同不在减税优惠之列。但新总统5月29日又出人意料地宣布，买房减税措施适用于所有贷款购买主要住宅者，扩大了受惠者的范围。但是这一新政还存在许多未确定因素，其实施细则还有待明确，但减税的基本原则已经大体确立。在这一前提下，我们试图根据最新的信息向读者解释一些有关的细节，以对您的决策有所帮助。 　　　　　　　　　　　　　　　贷款购买出租房不在减税之列 　　上述新政旨在鼓励购买自住房，因此贷款购买出租房不在这一减税之列（购买用于出租的新房或旧房另有相应的减税措施，称作罗比安法和博尔洛法，如果读者有兴趣，我们可以在适当时机介绍有关规定）。此外，减税新政只涉及主要住宅，有钱人若要买第二或第三住宅，也不在此列。 　　　　　　　　　　　　　　　再次购买主要住宅也可望减税 　　按照政府的设想，减税措施主要是鼓励初次购买主要住宅者，但更换主要住宅者（卖掉原有住宅并购买新住宅）也可望享受减免，因为这样有助于激活供不应求的房产市场。但是根据报道，拥有多处房产的购房者，不在享受这项减税之列。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　减税比例20% 　　按照新规，买房贷款的利息20%可以减税。这里所说的减税，是指税务部门从纳税人申报收入总额中减去买房贷款利息的20%，然后再计算应交的所得税。由于减税的具体方式尚未确定，现在还难以详细解释哪一类情况大约可以享受多少减免。按照以往常用的方式，是扣除过去一年偿还贷款中所付出利息的20%，这可在一定程度上减轻纳税人买房的负担，尤其是在最初阶段。以此类推，同一个借贷者享受减税的比例也呈递减方式。 　　因为有过贷款经验的人都知道，买房贷款的期限和每月还款金额是相对固定的，但还款中本金和利息的比例则是不定的，其规律是利息偿还由多到少，本金偿还由少到多。比方说，借10万欧元分10年偿还，利率约4%，每月还款约1000余欧元；在开始时每月所还利息约300多欧元，到还款结束前的最后一个月时，所还利息只剩3欧元。因此，在还贷的最初几年内，利息还是相当可观的。 　　根据上述前提，以4%的利率借10万欧元，平均可望减税700多欧元。以一对低收入（约两份最低工资）夫妇为例，其一年所还利息如在3500欧元的话，可望减税700欧元左右；如收入相当于三倍到五倍最低工资、年还利息6300欧元的话，可望减税1200欧元；如收入超过五倍最低工资、年还利息10200欧元，减税可达2000欧元。 　　一般来说，贷款期越长利率越高，有些人因此宁可缩短还款期，其直接结果当然是每月还款金额提高。在可望减税的情况下，买房者可以根据自身的情况下相应延长还款期，由此而多付的利息可以通过减税而“回收”。 　　　　　　　　　　　　　　　　免交所得税者也可获利 　　减税鼓励买房不仅对交税者有利，对于免交所得税者也同样有利。按照政府的设想，为了鼓励买房，免交所得税者贷款买房时，政府将以税务补助支票的形式退还相当于20%房贷利息的金额。 　　　　　　　　　　　　　　　　减税期限有待确定 　　政府上周宣布初步减税方案时，并未提到减税期有多长。有人猜测是五年，也有人说七年或十年。这是减税措施中一个相当重要的因素，与选择贷款期的长短和还款金额有直接关系。随意估计没有实际意义，不妨等具体措施出台后再了解相关的问题。以贷款14万欧元、还贷期15年、利率4％为例，如果减税期为5年的话，减税额约为4800欧元；如果减税期为10年的话，减税额则可达8000欧元。但对于有意买房者，减税的前提是关键，未必要等到所有细节都明确之后再作出决定。 　　　　　　　　　　　　　　　法律通过后立即生效 　　萨科奇在29日的讲话中表示，减税措施在相关法律通过之后立即生效。届时，新买房者和已经买房、仍在还贷者都可享受减免。 　　政府在解释这一减税措施时指出，此举有利于刺激房地产市场。如果确实如此的话，对于房价涨势趋缓的市场而言，无异于注入了一点激素；但对于指望房价下跌后再买房者，却未必是福音。对此，业内人士看法并不一致，有的认为房价会因此上涨，也有的说这一政策不会对房价的基本走势产生明显的影响。不管怎么说，本来就计划买房者考虑尽快进入实施阶段可能是一个明智的选择。 　　除此之外，政府还考虑鼓励无固定收入者买房，但尚未推出具体措施。 　　对于减税鼓励买房政策会对国家税收财政造成什么影响，经济界人士大都认为如今年便生效的话，国家税收将因此而减少20亿欧元，明年起将少收入30亿。但这不一定是买房人所关心的问题，因此我们就此打住。大家如果想了解相关的问题，我们将跟踪事态发展，尽力回答和解释。